您好，1.異地預(yù)繳增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸：其他貨幣資金 - 支付寶 附加稅先計(jì)提：借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅； 再支付：借應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅，貸其他貨幣資金 - 支付寶 2.本地報(bào)稅重點(diǎn) 6 萬(wàn)與異地 25 萬(wàn)合并算稅，異地預(yù)繳的增值稅可抵減，附加稅按本地實(shí)際補(bǔ)的增值稅算（異地預(yù)繳的附加稅不能直接抵） 我們留好付款憑證和完稅證明

本地六萬(wàn)多的發(fā)票回款中有質(zhì)保金一年以后在回款的怎么做

?您好，1.開(kāi)票時(shí)（簡(jiǎn)化常規(guī)做法） 借：應(yīng)收賬款 60000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60000/(1+9%)約=55045.87 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 55045.87*9%約=4954.13 2.收到非質(zhì)保金款項(xiàng)（5.4 萬(wàn)） 借：銀行存款 54000 ? ?貸：應(yīng)收賬款 54000 3.一年后收回質(zhì)保金已開(kāi)票情況： 借：銀行存款 6000 ?貸：應(yīng)收賬款 6000 未開(kāi)票情況： 借：銀行存款 6000 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000/1.09約=5504.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 6000/1.09*9%約=495.41