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問題已解決
1,原分錄: 借:主營業(yè)務成本 -1000 貸:其他應付款-暫估-10000 2,跨年了,科目用錯了,是這是這樣更更 紅沖,借:其他應付款-暫估-10000 貸:主營業(yè)務成本-10000 3,再更正正確的分錄 借:以前年度損益調(diào)整-10000 貸:其他應付款-暫估-10000 請老師幫我看下第2筆和第3筆的錄錄做的是不是對的?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/22 15:34
董孝彬老師 
06/22 15:44
您好，紅沖原錯誤分錄：
借：其他應付款 - 暫估 10000 借：主營業(yè)務成本 -10000
跨年更正分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：其他應付款 - 暫估 10000
結轉：
借：利潤分配 - 未分配利潤 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000
84785042 
06/22 15:52
老師 看下第一個分錄有2個借方嗎?
董孝彬老師
06/22 15:57
您好，是的，主營業(yè)務成本是負，損益科目的借貸不能反，結轉到本年利潤時要出錯的
84785042
06/22 16:30
應該是這樣做的吧:
原分錄:
借:主營業(yè)務成本-10000
貸:其他應付款-暫估-10000
更正分分:
借:利潤分配-未分配利潤- 10000
借:主營業(yè)務成本10000
董孝彬老師
06/22 16:32
不是
借：未分配利潤? ?10000? ?貸：其他應付? 10000
未分配利潤就是代替損益科目主營業(yè)務成本的
84785042
06/22 16:47
調(diào)整個哪個科目有結余金額?
董孝彬老師
06/22 16:50
您好，調(diào)整后正確的科目有結余，
這樣來，原分錄紅沖，再做正確分錄，然后所損益科目換成未分配利潤
84785042
06/22 16:56
按老師的方法結余金額不對,老師再復核下分錄的正負號
董孝彬老師
06/22 16:58
?您好，紅沖，借:以前年度損益調(diào)整（代替 主營業(yè)務成本） +10000 ? ?貸:其他應付款-暫估+10000
接下來您做正確的分錄就可以，損益用 ?以前年度損益調(diào)整 代替，再把以前年度損益調(diào)整余額結轉到未分配利潤
84785042
06/22 17:01
暈了,就是不會做才問老師的
董孝彬老師
06/22 17:02
哦哦，那您把正確分錄給我嘛，我一起寫
84785042
06/22 17:09
原分錄:
借:主營業(yè)務成本-10000
貸:應他應付款-暫估-10000
如何紅沖?就是跨年了用錯科目了.下一步再如何寫?
董孝彬老師
06/22 17:11
您好，我寫好了呀，因為正確分錄也要涉及到以前年度 損益調(diào)整，一起結轉嘛，我沒有單獨寫這一個分錄的結轉
84785042
06/22 17:14
我系統(tǒng)里是自動結轉
更正分錄:
借:以前年度損益調(diào)整 -10000
借:主營業(yè)務成本10000
老師幫我看下這樣做是否正確?
董孝彬老師
06/22 17:15
您好，不對，這里相當于2個科目都是損益科目，沒有啥用，還影響了25年的利潤
84785042
06/22 17:17
原分錄
借:主營業(yè)務成本-10000
貸:其他應付款-暫估-10000
如何寫正確的分錄?
董孝彬老師
06/22 17:18
紅沖錯分錄就是原分錄復制金額反向
借：以前年度損益調(diào)整? ?+10000
貸：其他應付? ?+10000
84785042
06/22 17:25
不對呀,為什么其他應付款有結余呢?
董孝彬老師
06/22 17:25
這個分錄肯定是對的，原來是負現(xiàn)在是正，相當于其他應付沒有發(fā)生過
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