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問題已解決

我國公民陸某是境內(nèi)M公司工程師,2023年陸某收入如下:(1)在M公司每月取得基本工資9000元、職務(wù)工資6000元。(2)3、6、9、12月份從M公司取得季度獎金6000元。(3)12月份從M公司取得年終獎金30000元,陸某選擇單獨計稅。(4)陸某為M公司監(jiān)事會成員,12月份領(lǐng)取監(jiān)事費20000元。(5)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月),從銀行取得銀行存款利息3000元,從未上市某投資公司分得股息2000元。(6)1~12月在T公司兼職,每月取得兼職收入4000元。(7)向M公司申報的專項附加扣除信息:在小學(xué)讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、陸某為獨生子女,有年滿60周歲的父母兩名,醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費部分的大病支出80000元。夫妻雙方約定,子女教育支出平均分攤扣除,首套住房貸款利息由陸某扣除。(6)計算陸某5-7月份租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅。(7)李某取得綜合所得匯算清繳時,需要補繳個人所得稅

84785034| 提問時間:06/21 21:57
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
06/21 21:58
董孝彬老師
06/21 22:06
您好,全年工資收入:(9000+6000)*12=180000元,季度獎金:6000*4=24000元,監(jiān)事費:20000元, 工資薪金總收入:180000+24000+20000=224000元, 專項附加扣除:子女教育:1000*12=12000元,住房貸款利息:1000*12=12000元,贍養(yǎng)老人:2000*12=24000元,大病醫(yī)療:80000-15000=65000元,合計:12000+12000+24000+65000=113000元, 應(yīng)納稅所得額:224000-60000-113000=51000元,工資薪金應(yīng)納稅額:51000*10%-2520=2580元, 2. 年終獎金單獨計稅,年終獎金:30000元,應(yīng)納稅額:30000*3%=900元, 3. 股息、利息所得,上市公司股息:1500*20%=300元,銀行利息:3000元(免稅)未上市公司股息:2000*20%=400元,合計:300+400=700元, 4. 兼職收入 兼職收入:4000*12=48000元, 勞務(wù)報酬應(yīng)納稅所得額:48000*(1-20%)=38400元, 勞務(wù)報酬應(yīng)納稅額:38400*20%=7680元 5. 應(yīng)補繳個人所得稅,工資薪金:2580元,年終獎金:900元,股息利息:700元,勞務(wù)報酬:7680元, 合計:2580+900+700+7680=11860元, ??綜合所得匯算清繳應(yīng)納稅額??: 綜合所得收入額:224000+30000+48000*(1-20%)=224000+30000+38400=292400元, 應(yīng)納稅所得額:292400-60000-113000=119400元, 應(yīng)納稅額:119400*10%-2520=9420元, 應(yīng)退稅:11860-9420=2440元, ??題目問 需要補繳補繳700元。,
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