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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年四季度按次申報(bào)的印花稅應(yīng)該是在開票后15天內(nèi)申報(bào),但是我是在季度末申報(bào)的。這樣系統(tǒng)可能監(jiān)測到我在應(yīng)申報(bào)期限內(nèi)沒有申報(bào)這筆,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警了,這種情況可以改所屬期嗎?應(yīng)該怎樣處理?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
06/21 06:25

84785006 

06/21 06:26
24年四季度按次申報(bào)的印花稅應(yīng)該是在開票后15天內(nèi)申報(bào),但是我是在25年1月9號申報(bào)的。這樣系統(tǒng)可能監(jiān)測到我在應(yīng)申報(bào)期限內(nèi)沒有申報(bào)這筆,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警了,這種情況可以改所屬期嗎?應(yīng)該怎樣處理?

董孝彬老師 

06/21 06:30
好的,收到,我正在核實(shí)我寫的信息

董孝彬老師 

06/21 06:37
您好,我們這個(gè)情況還是要交滯納金,以前是方便調(diào)改為按季申報(bào),現(xiàn)在稅務(wù)印花稅也抓得嚴(yán)格了。
1.可以改,但需按實(shí)際納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間更正,而非隨意調(diào)整。所屬期應(yīng)與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間(開票后 15 日內(nèi))一致,如果原申報(bào)所屬期錯(cuò)誤(如誤填為季度末),需通過更正申報(bào)調(diào)整為實(shí)際開票后 15 日內(nèi)的時(shí)間段,而非 不能修改 。
2.現(xiàn)在我們① 確認(rèn)稅款及滯納金繳納情況:如果未繳,需立即補(bǔ)繳(滯納金 = 應(yīng)繳稅款 * 滯納天數(shù) *0.05%);如果已繳,需核實(shí)申報(bào)所屬期是否正確。
② 主動聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān):說明逾期原因(如疏忽、系統(tǒng)問題等),提供開票憑證、合同等材料,申請更正所屬期并溝通處罰事宜。
③ 更正申報(bào):通過電子稅務(wù)局或辦稅廳修改所屬期,按實(shí)際開票后 15 日內(nèi)的日期填報(bào)(如果原所屬期填錯(cuò))。
