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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是一般納稅人，2020年購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備價(jià)稅合計(jì)69萬，已認(rèn)證抵扣本月以30含稅價(jià)格出售，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄如何做，稅務(wù)申報(bào)如何做
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借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
06/20 10:43
文文老師 
06/20 10:44
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
文文老師
06/20 10:44
若是找的二手市場(chǎng)開的發(fā)票，自己公司沒開票，按未開票收入申報(bào)
84785028 
06/20 10:45
固定資產(chǎn)清理科目要結(jié)平吧
文文老師
06/20 10:45
是，固定資產(chǎn)清理科目要結(jié)平
84785028
06/20 10:46
就是最后一步，結(jié)平的金額我不會(huì)算了/::L
84785028
06/20 10:47
我們公司自己開的發(fā)票
文文老師
06/20 10:47
直接看科目余額表上固定資產(chǎn)清理的余額
84785028
06/20 10:50
我是這樣做的，1:借固定資產(chǎn)清理320575.27 累計(jì)折舊290044.2 貸:固定資產(chǎn)610619.47 2:借銀行存款300000 貸其他業(yè)務(wù)收入265486.73 貸銷項(xiàng)稅額34513.27 3:借營(yíng)業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理，對(duì)嗎
文文老師
06/20 10:52
這樣處理，也是可以的
84785028
06/20 10:54
第三步的金額我不會(huì)算了
文文老師
06/20 10:55
按30萬含稅價(jià)，13%稅率做價(jià)稅分離
84785028
06/20 10:56
這個(gè)第二步不是做了嗎
84785028
06/20 10:57
就是借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理，這一部分金額不會(huì)算
文文老師
06/20 11:00
固定資產(chǎn)清理的余額就是320575.27
84785028
06/20 11:05
那營(yíng)業(yè)外支出的金額好大啊，回頭做到利潤(rùn)表上我怕稅務(wù)找麻煩
文文老師
06/20 11:08
不用擔(dān)心 可以合理解釋的
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