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問題已解決
我公司是生產(chǎn)型公司，因工程款未收回，有房產(chǎn)抵工程款收回來，現(xiàn)在工抵房要出售，例如房產(chǎn)是賣出是80萬，但開票要按公允價90萬開票，應(yīng)收款是80萬，那么10萬差異是應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？
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你好，這個房產(chǎn)已經(jīng)過戶到你們了，然后再賣的嗎
06/20 10:36
84785021 
06/20 10:37
是的，已網(wǎng)簽及過戶到我司了。
宋生老師 
06/20 10:38
你好，你們是做固定資產(chǎn)核算還是庫存商品。
84785021
06/20 10:39
應(yīng)該這樣賣算了固定資產(chǎn)核算
宋生老師
06/20 10:39
你好，這樣的話，就是做固定資產(chǎn)清理了
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
84785021
06/20 10:46
這是總賬固定資產(chǎn)清理的科目，大約明白了。。。但上面問題提到，是開票與收款的10萬差異應(yīng)該如何賬務(wù)處理。
宋生老師
06/20 10:46
你好，這個沒關(guān)系的呀。最終的差額是計入營業(yè)外收入
84785021
06/20 10:50
這10萬是已經(jīng)開票了，但現(xiàn)在客戶肯定是按80萬付款的，那個10萬的應(yīng)收賬款是收不回來了，那么10萬的應(yīng)收賬款是如何處理？
宋生老師
06/20 10:51
你好你這個是營業(yè)外支出不是營業(yè)外收入
宋生老師
06/20 10:51
相當(dāng)于是有一筆壞賬收不回來錢。
84785021
06/20 10:52
對呀，就是當(dāng)壞賬處理，像我的業(yè)務(wù)場境，這樣合理的嗎
宋生老師
06/20 10:55
你好可以的，操作沒問題。
84785021
06/20 10:56
就是問老師你應(yīng)該如何處理這個應(yīng)收賬務(wù)，我問了半天你未回答？
宋生老師
06/20 10:57
你好，就是我上面說的呀，計入營業(yè)外支出。
你做分錄的時候，借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。
84785021
06/20 11:31
不是應(yīng)該做壞賬準(zhǔn)備嗎
宋生老師
06/20 11:32
你好，你如果想做規(guī)范是應(yīng)該這樣。這樣的話，就得很久后才能確認(rèn)壞賬了。
84785021
06/20 11:34
老板簽了入壞賬損失可以嗎
宋生老師
06/20 11:34
你好，當(dāng)年的，其實沒必要那么麻煩，直接入營業(yè)外支出就行。
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