問題已解決
老師,我們公司是工程施工單位,我們跟一家公司合作取得了一個(gè)工程,外地的,但是甲方要跟我們合作的那家單位簽合同,我們施工,也就是說我們是**方,跟我們一起合作投標(biāo)的那家公司就成了被**方了,現(xiàn)在**方要求我們給他開9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票,可以嗎? 因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目地在外地,所以我們要預(yù)交,那我們開9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票給被**方,那他們還要異地預(yù)交嗎?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
06/20 10:24

董孝彬老師 

06/20 10:37
您好,1.如果咱公司為一般納稅人且項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法,同時(shí)具備建筑服務(wù)資質(zhì)、業(yè)務(wù)真實(shí)(四流一致)、**關(guān)系通過合法分包合同體現(xiàn),可向被**方開具9%稅率增值稅發(fā)票;如果不是這樣可能構(gòu)成虛開發(fā)票,風(fēng)險(xiǎn)極大。
2.異地預(yù)繳,被**方作為納稅主體,需按全部?jī)r(jià)款扣除分包款后的余額,以2%預(yù)征率在項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅;如果咱公司已預(yù)繳,被**方仍需預(yù)繳,但可通過提供咱公司完稅憑證,在申報(bào)時(shí)扣除分包款避免重復(fù)繳稅,需雙方配合。

84784949 

06/20 10:46
謝謝老師,我因?yàn)閯倓偨佑|工程會(huì)計(jì),不太懂,老師講得很清楚,那被**方怎么開票給甲方呢?甲方還需要預(yù)交嗎?可以麻煩老師幫我把這個(gè)業(yè)務(wù)涉及到的三方都幫我梳理一遍嗎,特別感謝

董孝彬老師 

06/20 10:53
?您好,1.被**方開票給甲方按一般計(jì)稅開9%增值稅專票(或簡(jiǎn)易計(jì)稅開3%普票),需按實(shí)際服務(wù)內(nèi)容(如建筑工程)填寫,確保合同、資金、發(fā)票、服務(wù)一致。
2.甲方(發(fā)包方)不用預(yù)繳增值稅,按合同收票、付款,取得發(fā)票后可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅(一般納稅人)。
3.三方核心關(guān)系甲方:付工程款、收票、列支成本。
被**方:簽合同、開票給甲方,扣管理費(fèi)后轉(zhuǎn)款給**方,需預(yù)繳增值稅(按工程款扣分包款后的2%)。**方:實(shí)際施工,開票給被**方,付管理費(fèi),可能需預(yù)繳(如果當(dāng)?shù)匾螅?/div>

84784949 

06/20 10:56
非常清晰了,特別感謝老師

董孝彬老師 

06/20 10:58
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來一切順利!


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就是我們公司在外地的項(xiàng)目開9個(gè)點(diǎn)的工程票,其中 30%是勞務(wù)外包,給我們公司開勞務(wù)票。那我們要是在外地預(yù)交增值稅,那個(gè)勞務(wù)部分要扣除嗎
如果,可以扣除的話,我們要帶哪些資料呢!還有我們?nèi)〉玫膭趧?wù)票是3%的增值稅專用發(fā)票,可以抵扣嗎
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