原來銀行已經(jīng)支付這部分手續(xù)費，后補得發(fā)票

不能 借 銀行

意思是先紅沖，再做正數(shù)發(fā)票，是吧，這個是當(dāng)年的還是去的

原來銀行出賬：借 財務(wù)費用 貸 銀行 但是沒有收到發(fā)票。當(dāng)年和去年都有

是今年的 銀行出賬 ，但是剛剛得到發(fā)票

當(dāng)年的直接做 借：銀行存款 貸：財務(wù)費用 再用發(fā)票入賬 借：財務(wù)費用 貸：銀行存款 去年的 借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配 再用發(fā)票入賬 借：利潤分配-未分配 貸：銀行存款

我沒明白老師的分錄。25.1-5月 發(fā)生 手續(xù)費 放到當(dāng)期的分錄 借：財務(wù)費用 貸 銀行 這個月收到財務(wù)費發(fā)票 借：進(jìn)項稅額 后面的該怎么編分錄呢？

25.1-5月 借：財務(wù)費用（價稅合計）

把前面的暫估先做相反分錄，再用發(fā)票入賬 借：財務(wù)費用 應(yīng)交稅費 貸：銀行存款

明白了 謝謝

不客氣，很高興幫你