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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司有個(gè)固定資產(chǎn)汽車賣了，要怎么做分錄，車子是39100(進(jìn)來是普票)，已提折舊16250，賣了3000，開13%發(fā)票，稅款345.13，這個(gè)要怎么做分錄？
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你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
06/16 14:34
84784972 
06/16 14:50
我這車子虧損的19849
宋生老師 
06/16 14:51
虧損金額最終轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。
84784972
06/16 15:01
清楚，老師，是當(dāng)時(shí)進(jìn)來的是普票，我現(xiàn)在開出去的是13個(gè)點(diǎn)，固定資產(chǎn)清理的價(jià)格是寫哪一個(gè)？去稅價(jià)格？還是含稅價(jià)3000
宋生老師
06/16 15:01
你好，你沒有抵扣過，可以按3%開出去
宋生老師
06/16 15:01
賣3000，應(yīng)該是含稅價(jià)格3000
84784972
06/16 15:02
老師這樣做嗎？
84784972
06/16 15:03
當(dāng)時(shí)沒想到
宋生老師
06/16 15:04
你之前做過減值是嗎
84784972
06/16 15:04
沒有做過
宋生老師
06/16 15:06
你好，那就不需要做減值的分錄了。
84784972
06/16 15:07
那應(yīng)該怎么做？
宋生老師
06/16 15:07
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784972
06/16 15:11
老師是這樣吧
宋生老師
06/16 15:11
你好，對(duì)的就是這樣
84784972
06/16 15:14
老師，但是科目余額表上固定資產(chǎn)清理借方345.13余額，就是稅款金額，這樣對(duì)嗎？
宋生老師
06/16 15:16
你好，是的，這個(gè)是稅金。
84784972
06/16 15:17
哦，我按照我想么，不是要把它平掉嗎？是有稅金余額的，對(duì)就好，謝謝老師耐心指導(dǎo)
宋生老師
06/16 15:18
你好，我算了一下，你這個(gè)不對(duì)，你這個(gè)固定資產(chǎn)清理的應(yīng)該加上稅金
就是一開始就要這樣整個(gè)將整個(gè)固定資產(chǎn)清理做平
84784972
06/16 15:37
那要怎么做平，老師，你可以幫我把圖片上標(biāo)注一下，怎么做平？
宋生老師
06/16 15:39
你好，就是你最后那個(gè)固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出的時(shí)候，要加上稅金的金額。
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