業(yè)務(wù)發(fā)起：使用部門填預(yù)付款申請單，寫清采購機(jī)器信息、預(yù)付款金額、供貨方等，負(fù)責(zé)人簽字。 合同準(zhǔn)備：附采購合同（或溝通文件），明確預(yù)付款、發(fā)票及交貨約定 。 財務(wù)審核：財務(wù)審申請單、合同，無誤后按授權(quán)找領(lǐng)導(dǎo)（如總監(jiān)、總經(jīng)理）審批，大額可能需更高層級。 付款做賬：審批通過，財務(wù)轉(zhuǎn)賬付預(yù)付款，備注清晰，做借 “預(yù)付賬款 - 供貨方”、貸 “銀行存款” 。 后續(xù)核銷：收到發(fā)票、機(jī)器驗(yàn)收后，沖預(yù)付賬款，補(bǔ)做資產(chǎn)、進(jìn)項(xiàng)稅等賬務(wù) 。 關(guān)鍵是流程規(guī)范、留好依據(jù)，確保預(yù)付款合理、可追溯。