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問題已解決

老師,我們有代收代繳的業(yè)務(wù),比如回款 4560 中有560是需要代繳政府的,客戶回款的日期和我們繳費(fèi)的時(shí)日期不同,存在跨月的情況(不同客戶不同日期回款,我們統(tǒng)一時(shí)間統(tǒng)一單繳費(fèi))。請(qǐng)問憑證除銀行回單外還需那些做附件?

84785008| 提問時(shí)間:06/16 10:29
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
除銀行回單外,還需以下附件: 代收代繳協(xié)議:證明業(yè)務(wù)合法性的書面約定。 回款拆分依據(jù):客戶款項(xiàng)明細(xì)清單(標(biāo)注代收與自有資金金額)、對(duì)賬單等。 政府繳費(fèi)憑證:政府開具的非稅收入票據(jù)等繳費(fèi)證明。 代收代繳臺(tái)賬:記錄客戶回款與繳費(fèi)日期、金額的對(duì)應(yīng)明細(xì)。 情況說明(可選):簡述跨月統(tǒng)一繳費(fèi)的業(yè)務(wù)模式,輔助核對(duì)。
06/16 10:31
84785008
06/16 16:20
老師,請(qǐng)問回款和付款的賬務(wù)分別怎么做?謝謝
樸老師
06/16 16:26
借:銀行存款 4560 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等(自有回款部分,4560 - 560 = 4000) 其他應(yīng)付款 - 代收代繳(客戶代收部分,560) 借:其他應(yīng)付款 - 代收代繳(累計(jì)需代繳金額,按實(shí)際匯總 ) 貸:銀行存款(實(shí)際繳費(fèi)金額 )
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