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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，假設(shè)一般納稅人這個(gè)月銷售額總共20萬(wàn)，其中開(kāi)專票10萬(wàn)，稅額13000，開(kāi)普票10萬(wàn)，稅額13000，還有現(xiàn)金銷售5萬(wàn)，那增值稅附表一是不是在第一，一般計(jì)稅方法計(jì)稅，第一列開(kāi)專票的銷售額和稅額分別填10萬(wàn)，1.3萬(wàn)，第二列開(kāi)其他發(fā)票分別填10萬(wàn)和1.3萬(wàn)，第三列無(wú)票收入銷售額填5萬(wàn)，這樣對(duì)嗎
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
06/13 16:32
董孝彬老師 
06/13 16:33
您好，思路是對(duì)的，列次不對(duì)哦，專票附表一第 1 列填銷售額 10、稅額 1.3；
普票第 3 列（開(kāi)具其他發(fā)票）填銷售額 10、稅額 1.3；
無(wú)票收入：第 5 列（未開(kāi)具發(fā)票）需按不含稅銷售額填 5，稅額 = 5 *13%=0.65（如果 5為含稅需先換算）。
84784986 
06/13 16:43
好的，謝謝老師的解答
84784986
06/13 16:44
那我在跟賬核對(duì)的時(shí)候，是不是第1列第3列第5列三列的銷售額總和要等于我賬上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額
董孝彬老師
06/13 16:45
您好，是的，是這么理解的哦
84784986
06/13 16:47
好的，謝謝老師的解答
董孝彬老師
06/13 16:50
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！
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