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問題已解決
4月報廢一批車輛，固定資產(chǎn)殘值是78153.85元，報廢價是98424元，怎么做賬務(wù)處理
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?78153.85??原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣? ? ? ?
借：銀行存款?98424收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
06/11 09:45
84785017 
06/11 09:50
在4月的時候當(dāng)時對方?jīng)]有要求開票，我已經(jīng)做了稅務(wù)申報和繳納了稅款，然后5月的時候?qū)Ψ揭笪覀冇珠_了票，那我需要怎么處理
家權(quán)老師 
06/11 09:50
5月申報的時候在未開票收入欄填負(fù)數(shù)就行
84785017
06/11 10:32
老師出售二手車和報廢的處理方式一樣嗎
家權(quán)老師
06/11 10:35
是的，是一樣的處理方式的
84785017
06/11 10:47
減按2%申報是在減免稅那里面選擇符合的條件申報是吧
家權(quán)老師
06/11 10:48
那個是開的3%普票才那樣申報
84785017
06/11 10:50
我們開的是3個點的普票，因為我們是一般納稅人簡易計稅的，還有個問題就是我賬務(wù)處理的時候也是寫這3個點的發(fā)票金額，回頭在結(jié)轉(zhuǎn)1個點的減免稅額到營業(yè)外收入嗎
家權(quán)老師
06/11 10:53
那個減免的增值稅還是計入固定資產(chǎn)清理
84785017
06/11 11:11
哦哦，對對
家權(quán)老師
06/11 11:11
嗯嗯，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
84785017
06/11 11:20
那我那個減免的稅我做借：固定資產(chǎn)清理-936.84 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅-936.84，負(fù)數(shù)這樣表示可以嗎
家權(quán)老師
06/11 11:24
要么直接按收款金額/1.03*0.02計算簡易計稅稅金，就不需要做減免的分錄了
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