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老師，一般納稅人增值稅月底賬務(wù)怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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月末先計算
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應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
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如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
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如果大于0，需要交稅就是以下分錄
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借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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下月交稅分錄
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借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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貸：銀行存款
06/10 16:30
84784968 
06/10 16:44
那銷項和進(jìn)項的分錄怎么抵消
家權(quán)老師 
06/10 16:47
不需要抵消，正確交稅就行
84784968
06/10 17:11
我的意思月末進(jìn)項銷項科目的金額怎么做分錄，就平了
家權(quán)老師
06/10 17:13
意思是不管進(jìn)項和銷項稅的余額，正確計算出應(yīng)交的增值稅申報就行了哈。你要做平會很復(fù)雜的。會浪費你很多時間
84784968
06/10 17:14
那就是這個兩個科目一直會有余額是吧
家權(quán)老師
06/10 17:15
是的，一直會有余額的，不需管它，稅局也不會管的
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