好的老師

您好，??開票未發(fā)貨 借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值閣-銷項稅額 貸：合同負債（不含稅金額，暫不確認收入）。 商品入庫?借：庫存商品 貸：應付賬款。 分批發(fā)貨確認收入?，按每次發(fā)貨量分攤合同負債，確認收入： 借：合同負債（分攤不含稅金額） 貸：主營業(yè)務收入（分攤不含稅金額）。 結轉對應成本： 借：主營業(yè)務成本（分攤成本） 貸：庫存商品（分攤成本）。 2.先開票時僅確認增值稅，收入暫掛合同負債；發(fā)貨時按實際履約進度分攤收入和成本，不要提前確認利潤。

老師他有時候甚至是好幾年，才發(fā)完貨，再就是老師他是小規(guī)模也可以用合同負債嗎

您好，也是這個寫分錄， 是的，合同負債是新收入準則，小規(guī)模和一般人的差異在增值稅的科目上

好的老師，用預收賬款也行是不是老師，老師確認收入時附件是?

對對，可以的哦， 發(fā)貨單和簽收單作為附件，反正就是證實風險轉移了

好的，謝謝老師 老師還有一個問題，比如，給客戶開花生油的發(fā)票，但是客戶又不要花生油了，又要酒，酒他又不好入賬，他就不想要酒的發(fā)票，就要了花生油的發(fā)票，這樣咱沒進項，光銷項，怎么處理

朋友，千萬不要開，這是虛開發(fā)票，要判刑的，

好的老師，非常感謝

謝謝老師的耐心解答

?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！