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實(shí)務(wù)
問題已解決
2024年匯算清繳企業(yè)所得稅退稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊



apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,這個(gè)退稅 可以當(dāng)作去年的退稅 用調(diào)整分錄做在2025年,也可以 當(dāng)作退稅收入,直接計(jì)入2025年,我給你分別寫
06/07 11:53

84785010 

06/07 11:54
分錄怎么做比較好呢

apple老師 

06/07 11:54
第1個(gè),直接計(jì)入2025年,
借:銀行存款??
貸:所得稅
第2個(gè),利用調(diào)整分錄
借:銀行存款
貸:以前年度損益調(diào)整

apple老師 

06/07 11:55
大部分企業(yè) 都是當(dāng)作當(dāng)年的退稅收入計(jì)入當(dāng)年。因?yàn)樗⒉挥绊懏?dāng)年的利潤總額。
因此,用 第一個(gè)分錄 做,

84785010 

06/07 11:56
那我直接按照第一個(gè)分錄做

apple老師 

06/07 11:59
對(duì)的,按照第一個(gè)做就行,
