您好，不是，還要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬-工資 借:管理費(fèi)用-工資5000紅字 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 -5000 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -5000 貸:其它應(yīng)付款-法人5000紅字

老師，就是原分錄，紅字沖回5000元，謝謝老師

對對，應(yīng)付職工薪酬也不能漏了哦

老師，已經(jīng)跨年了，也是這樣沖回嗎，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

您好，規(guī)范是不可以的，這個金額小嘛，我們就這樣申報了，其實(shí)小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不追溯是我們賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制做的 您好，2013年新生效的是《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務(wù)處理本身沒有問題，按權(quán)責(zé)發(fā)生制來的。 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。