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老師你好，增值稅進項轉(zhuǎn)出科目月底怎樣結(jié)轉(zhuǎn)
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您好
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
06/06 12:23
84785016 
06/06 12:25
進項稅轉(zhuǎn)出的增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn)
劉艷紅老師 
06/06 12:26
是哪方面的轉(zhuǎn)出，是不能抵扣嗎
84785016
06/06 12:26
是的，專票但是不能抵扣的
劉艷紅老師
06/06 12:27
借：費用或成本
貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出
84785016
06/06 12:31
費用進什么科目，是發(fā)票是材料就進材料科目對吧
劉艷紅老師
06/06 12:31
材料不是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，你可以轉(zhuǎn)到成本里面
84785016
06/06 12:33
好的
謝謝老師！
劉艷紅老師
06/06 12:33
不客氣，很高興幫你
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