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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，之前有幾個(gè)月扣除了員工的工會(huì)會(huì)費(fèi)，但是公司一直還沒(méi)有成立工會(huì)，現(xiàn)在又計(jì)劃把之前扣除的工會(huì)會(huì)費(fèi)退給員工，這怎么做賬？退的工會(huì)會(huì)費(fèi)可以在這個(gè)月的工資表里體現(xiàn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，沒(méi)問(wèn)題的哈
06/04 14:16
84784955 
06/04 14:18
那怎么做賬？
家權(quán)老師 
06/04 14:18
退的工會(huì)會(huì)費(fèi)可以在這個(gè)月的工資表里體現(xiàn)，本月直接銀行存款沖計(jì)提的科目
84784955
06/04 14:20
老師，分錄怎么寫(xiě)？
家權(quán)老師
06/04 14:21
本月退回沖
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款。
84784955
06/04 14:36
之前的工會(huì)會(huì)費(fèi)已經(jīng)計(jì)提過(guò)了，現(xiàn)在還需要計(jì)提嗎？
家權(quán)老師
06/04 14:37
那個(gè)要沖洗掉，不再計(jì)提
84784955
06/04 14:38
這工會(huì)會(huì)費(fèi)的是個(gè)人部分，我已經(jīng)在計(jì)提工資里面已經(jīng)計(jì)提了的，沒(méi)有單獨(dú)計(jì)提“工會(huì)會(huì)費(fèi)”
家權(quán)老師
06/04 14:41
你當(dāng)時(shí)掛的什么科目就直接打款給員工，沖計(jì)提的科目
84784955
06/04 14:45
我之前是直接在工資里面計(jì)提的。是不是現(xiàn)在不用沖回之前的計(jì)提，然后直接支付給個(gè)人就可以了？
退給員工的時(shí)候分錄:
借:“其他應(yīng)付款-工會(huì)會(huì)費(fèi)-個(gè)人部分”***元
貸:銀行存款***元
這樣可以不？
84784955
06/04 14:46
我只是從他工資里面扣除下來(lái)暫存我們公司賬戶里，現(xiàn)在我們要把暫存的這一部分退給員工，這個(gè)應(yīng)該不用沖銷計(jì)提吧？
家權(quán)老師
06/04 14:47
現(xiàn)在你直接打款給員工
借：其他應(yīng)付款-工會(huì)
貸：銀行存款。
84784955
06/04 14:48
因?yàn)檫@是屬于員工應(yīng)收的部分，不用沖銷計(jì)提吧？
84784955
06/04 14:48
因?yàn)檫@是屬于員工應(yīng)收的工資部分，不用沖銷計(jì)提吧？
家權(quán)老師
06/04 14:49
直接我那樣做，把錢退給員工就行
84784955
06/04 14:50
這樣的話，那這些退的工會(huì)會(huì)費(fèi)是單獨(dú)做表呢還是跟這個(gè)月的工資表一起做表？
家權(quán)老師
06/04 14:51
直接我那樣做，摘要寫(xiě)退計(jì)提的工會(huì)就行
84784955
06/04 15:01
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
06/04 15:02
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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