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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在4月沒(méi)有拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，暫估了成本入賬，5月拿到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了紅沖暫估，然后按發(fā)票金額入成本了，但是暫估金額估多了，現(xiàn)在成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么做調(diào)整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
暫估入庫(kù)
發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨
借；庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
取得發(fā)票后沖對(duì)應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ??庫(kù)存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估差額）
? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
06/03 17:05
84784955 
06/03 17:09
我主管讓我做的暫估分錄是借主營(yíng)成本100，貸應(yīng)付-暫估100，收到發(fā)票了，先紅沖暫估，借主營(yíng)成本-100 貸應(yīng)付-暫估? -100，再按發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)成本90，貸應(yīng)付-某供應(yīng)商90
可是這樣做，主營(yíng)成本余額是-10，出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，怎么做
家權(quán)老師 
06/03 17:10
沒(méi)事的，沖本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行了哈，全年累計(jì)數(shù)正確就行
84784955
06/03 17:11
出現(xiàn)負(fù)數(shù)不管么？
家權(quán)老師
06/03 17:12
不管他的，很正常的
84784955
06/03 17:12
沖實(shí)際的發(fā)票成本，不沖暫估金額嗎？那暫估金額就有余額了呀？暫估這個(gè)分錄最后肯定是要等于0
家權(quán)老師
06/03 17:13
你看懂我那個(gè)思路哈，就是沖暫估的應(yīng)付賬款，差額才調(diào)整成本
84784955
06/03 17:14
我現(xiàn)在就是主營(yíng)成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，不知道怎么調(diào)
家權(quán)老師
06/03 17:15
現(xiàn)在不需要調(diào)整，全年累計(jì)數(shù)是正確的
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