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老師，24年預(yù)估成本，票下一年才來。這個怎么做賬？
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您好，就是無票成本費(fèi)用，一樣入賬， 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
05/29 12:48
84784960 
05/29 12:49
這個年末匯算需納稅調(diào)增？
董孝彬老師 
05/29 12:50
您好，匯繳前來發(fā)票不用調(diào)增的
84784960
05/29 13:08
怎么做賬呢？
董孝彬老師
05/29 13:15
您好，借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：應(yīng)付賬款? ，這是暫估的分錄嘛
84784960
05/29 13:38
具體完整的分錄怎么寫呢？從上年暫估到下一年取得發(fā)票年度
董孝彬老師
05/29 13:39
您好，好的，其實(shí)每月都是這樣做的，下面是詳細(xì)
?月末統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的 ?借：庫存商品 ?貸：應(yīng)付-暫估
銷售成本根據(jù)銷售單來確 ?借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：庫存商品
下月初把暫估全部沖回 ? 借：庫存商品、（負(fù)） ?貸：應(yīng)付-暫估（負(fù)）
來多少發(fā)票入賬多少 ? 借：庫存 ? 進(jìn)項(xiàng) ?貸：應(yīng)付
本月又是 統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的 ?借：庫存商品 ?貸：應(yīng)付-暫估 ?
就是這樣滾動，我們的賬是稅務(wù)查過，審計(jì)公司審過的，沒有稅務(wù)風(fēng)險
收入也是這樣的處理，截止月末暫估未開票收入，下月全部沖回，開票單獨(dú)做，下月又是截止月末暫估未開票收入，每月滾動。
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