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問題已解決
老師你好，有個問題請教一下，單位有幾個停薪留職的，只有養(yǎng)老的個人部分由個人承擔，其他均由單位承擔，但是做賬的時候是按正常情況做的，單位承擔的這幾人的個人醫(yī)療部分也放到了其他應付款社保個人，這種情況要怎么調呢，已經(jīng)跨年了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖減原錯誤分錄：用 “以前年度損益調整” 科目轉出單位承擔的個人醫(yī)療部分（金額 X），沖減 “其他應付款 - 社保個人”。
調整所得稅影響（稅率 25%）：沖減應交企業(yè)所得稅 0.25X。
結轉留存收益：將剩余 0.75X 轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”。
分錄示例：
借：以前年度損益調整 X
貸：其他應付款 - 社保個人 X
借：應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅 0.25X
貸：以前年度損益調整 0.25X
借：利潤分配 - 未分配利潤 0.75X
貸：以前年度損益調整 0.75X
05/28 18:14
84785026 
05/28 18:18
我們是小企業(yè)準則，沒有以前年度損益調整
樸老師 
05/28 18:22
那就直接
借利潤分配未分配利潤
貸其他應付款社保個人
樸老師
05/28 18:22
借要應交稅費
貸利潤分配未分配利潤
84785026
05/28 18:24
未分配利潤是負，沒有交過企稅，第二個是不是不用寫
樸老師
05/28 18:29
嗯
那第二個就不用寫的
84785026
05/28 18:30
好的謝謝老師
樸老師
05/28 18:36
滿意請給五星好評，謝謝
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