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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表上本期有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30803.10元，本期的進(jìn)項(xiàng)稅額是22027.76元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是41962.29元，會(huì)計(jì)分錄如何做賬？
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你好，這個(gè)你可以借銷(xiāo)項(xiàng)，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)。貸未交增值稅。
05/28 11:09
84784971 
05/28 11:12
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的呢？
宋生老師 
05/28 11:13
你好，你看借方第二個(gè)。
84784971
05/28 11:20
這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末借方就有余額啦？如何從貸方轉(zhuǎn)出？
宋生老師
05/28 11:21
你好，這個(gè)你是因?yàn)槭裁匆D(zhuǎn)出
84784971
05/28 11:23
收到稅局的“取得異常憑證清單”發(fā)票已經(jīng)在之前年度抵扣了的，所以現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出
宋生老師
05/28 11:24
你好，你這個(gè)要看你當(dāng)時(shí)拿到這張藍(lán)字發(fā)票如何做的分錄。
84784971
05/28 11:28
當(dāng)時(shí)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款的
宋生老師
05/28 11:30
你好，這種要看稅務(wù)局要求你調(diào)不調(diào)所得稅了。
讓你轉(zhuǎn)出的時(shí)候，有讓你補(bǔ)所得稅嗎
宋生老師
05/28 11:30
你好，這種要看稅務(wù)局要求你調(diào)不調(diào)所得稅了。
讓你轉(zhuǎn)出的時(shí)候，有讓你補(bǔ)所得稅嗎
84784971
05/28 11:31
沒(méi)有的，只要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
宋生老師
05/28 11:32
你好，這個(gè)，規(guī)范的做法，是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784971
05/28 11:33
為什么是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？一開(kāi)始不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
宋生老師
05/28 11:35
你好，是的。因?yàn)椴荒艿挚?，所以?yīng)該按含稅做成本
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