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建筑業(yè):年度收入5000萬,成本結轉百分之多少,才與收入配比?



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
05/27 22:50

董孝彬老師 

05/27 22:58
您好,本結轉與收入的配比需按完工進度確定,不是固定百分比。建筑業(yè)收入5000萬,成本建議按 80%-90%(4000萬-4500萬)結轉,以匹配收入

84785042 

05/27 23:06
我們都是按開票收入來確定收入的,不是按固定百分比.

董孝彬老師 

05/27 23:09
哦哦,咱這樣確認收入是有問題的,權責發(fā)生制,收入和成本的確認,跟發(fā)票是2條錢哦,稅務查到要補稅的,我們大概率是延期確認收入了

84785042 

05/27 23:16
那開了發(fā)票,應該如何確認收入呢?

董孝彬老師 

05/27 23:17
您好,按合同來確認收入,沒有開票就申報未開票收入,
未開票確認收入月:先申報未開票收入(正),下次開票時申報藍票正數(shù),還有未開票收入(負)和增值稅(負),本年度累計未開票收入大于等于0才行(不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負,不用交增值稅的。 ?分錄:借:應收賬款(正) ?貸:未開票收入(正) ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) ?開票月就是原來分錄復制,本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正,2分錄 ? 借:應收賬款(負) ?貸:未開票收入(負) ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅(負) ? 借:應收賬款(正) ?貸:未開票收入(正) ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正)
收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據(jù),而是遵循權責發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條,企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用

84785042 

05/27 23:22
按開票金額來確計收入,這樣是允許的

董孝彬老師 

05/27 23:26
您好,真的不可以哦,我們還被稅務調整過呢,

84785042 

05/27 23:31
按完工百分比合何確認收入,這塊沒搞過,是以結算清單來的嗎?

董孝彬老師 

05/27 23:33
您好,是的,建筑業(yè) , 我們的項目經理知道進度的
