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問(wèn)題已解決
你好，目前匯算清繳有這個(gè)問(wèn)題。 2024年12月的工資是2025年1月發(fā)，個(gè)稅在2025年2月申報(bào)這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題。現(xiàn)在賬本和個(gè)稅申報(bào)有差額30.11元 例如 2024年12月記賬的應(yīng)付職工薪酬是9969.89元（這個(gè)金額扣除了之前幫代繳員工個(gè)稅） 2025年2月申報(bào)2024年12月工資時(shí)是10000元（這個(gè)申報(bào)數(shù)不含代繳員工個(gè)稅30.11） 這樣導(dǎo)致數(shù)據(jù)差額30.11元，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí)該如何調(diào)整比較好？
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您好，按賬套計(jì)提的9969.89來(lái)，因?yàn)橛?jì)提且申報(bào)且實(shí)發(fā)的工資才能稅前扣除。這個(gè)條件就是取滿足3個(gè)條件的最小值
05/24 19:07
84785012 
05/24 19:09
但是個(gè)稅在2025年申報(bào)了10000元，這個(gè)金額跟賬套不一致。怎么辦？實(shí)際個(gè)稅申報(bào)是不應(yīng)該扣除代繳個(gè)稅部分的是吧？
董孝彬老師 
05/24 19:14
您好，現(xiàn)在不一樣就是稅前扣除小的嘛，
是 的，是稅前工資申報(bào)個(gè)稅的
84785012
05/24 19:19
那我個(gè)稅申報(bào)需要修改成賬目數(shù)據(jù)一致嗎？
董孝彬老師
05/24 19:23
您好，不需要的，本來(lái)就要申報(bào)10000
84785012
05/24 20:28
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，2024年賬目工資多記賬7600，匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)增7600，當(dāng)時(shí)多記賬的7600還要做賬目調(diào)整嗎？
董孝彬老師
05/24 20:32
您好，要調(diào)整的，分錄紅沖，要不應(yīng)付工資一直會(huì)有余額，這個(gè)不發(fā)嘛
84785012
05/24 20:33
這個(gè)當(dāng)時(shí)多發(fā)了。現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。那賬目需要怎么處理？但是當(dāng)時(shí)個(gè)稅申報(bào)金額沒(méi)有問(wèn)題的
董孝彬老師
05/24 20:34
哦哦，那不用寫(xiě)分錄的哦，
84785012
05/24 20:34
好的，那之前多發(fā)退回來(lái)的7600不用入賬嗎
董孝彬老師
05/24 20:35
您好，還退回來(lái)呀，那要把計(jì)提分錄紅沖的，再寫(xiě)收到退款分錄
84785012
05/24 20:36
借：銀行存款 7600
貸：未分配利潤(rùn)7600
如果退回來(lái)這樣可以嗎？不退就不進(jìn)行賬務(wù)處理？
董孝彬老師
05/24 20:38
您好，這個(gè)分錄可以，2024年報(bào)和匯繳要考慮這個(gè)調(diào)整分錄的
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