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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師， 我在弄這個(gè)匯算清繳的事兒 怎么資產(chǎn)總額自動(dòng)出個(gè)25.16萬呢？我去年資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)總計(jì)數(shù)： 1季度期初是7550元，期末10926.45元，2季度末26877.48元，3季度末46038.02元，4季度末1857564.23元， 系統(tǒng)怎么自動(dòng)出來個(gè)25.16，一般系統(tǒng)出的不都差距不大嗎我不知道這數(shù)咋來的?我按每個(gè)季度期初+期末/2然后再四個(gè)季度平均也不是這個(gè)數(shù)，我怕出錯(cuò)。 然后報(bào)從業(yè)人數(shù) 從業(yè)人數(shù)：從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。具體計(jì)算公式如下32： 季度平均值=（季初值+季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4，在X4
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（（7550+10926.45）÷2+（10926.45+2687，7.48）÷2+（46038.02+26877.48）÷2+（46038.02+1857564.23）/2）÷4，
你好
按照這個(gè)計(jì)算的
05/24 09:39
84785016 
05/24 09:54
算出來是25.41萬，跟稅務(wù)局那個(gè)25.16有點(diǎn)差距，改一下對吧》？
84785016
05/24 09:55
老師，這個(gè)人數(shù)我覺得也不太對，我一會(huì)算算哈，這個(gè)系統(tǒng)出來時(shí)14人，再就是，應(yīng)付職工薪酬那塊怎么填？我12月表上應(yīng)付職工薪酬一百多萬，當(dāng)時(shí)是按申報(bào)個(gè)稅來的， 又估了一部分，估的這幾個(gè)月申報(bào)個(gè)稅都沖了，應(yīng)該不用再調(diào)整了吧
郭老師 
05/24 09:57
你好，你截圖你所得稅申報(bào)表表頭，我看一下12月份的。
84785016
05/24 10:04
老師你看，自動(dòng)出來的。從業(yè)人數(shù)是不是這樣算：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
然后從業(yè)人數(shù)：=全年季度平均值*4？
郭老師
05/24 10:05
我要第四季度所稅申報(bào)表表頭上面。
84785016
05/24 10:13
看到了，那就按這個(gè)來吧？當(dāng)時(shí)四舍五入的。我這個(gè)公司，23年底才接過來，24年每個(gè)月申報(bào)幾個(gè)人，12月開票有了收入，也有成本，就還是虧， 是不是我這個(gè)年報(bào)也不很復(fù)雜？好幾年沒報(bào)外賬了，年報(bào)都快忘了
郭老師
05/24 10:16
是的
不復(fù)雜
不需要調(diào)整的更簡單
84785016
05/24 10:18
老師你老專業(yè)了我發(fā)現(xiàn)嘿嘿。工資薪金還有個(gè)啥問題，就是我成本估了80萬，今年分三個(gè)月報(bào)了。后來有的說，稅管員不允許第二年的沖第一年，但是我們成本都是人工費(fèi)，工人每個(gè)月還只能報(bào)4000繳稅他們就不愿意，這個(gè)事兒和老板說了，如果稅局不愿意讓調(diào)增再說，那我就申報(bào)就當(dāng)估的成本也就是成本，根本也不用調(diào)整吧、
郭老師
05/24 10:19
你的意思是你去年暫估了80，然后今年用工資沖了，是這個(gè)意思嗎？
84785016
05/24 10:20
是滴，因?yàn)楫?dāng)年沒法申報(bào)那么多，有的人一下子發(fā)了一萬多，繳稅太多了，就按一個(gè)月4000-5000報(bào)的，去年十二月成立65人，然后今年1-3月這些人又爆了4000左右一個(gè)月，沖了我那個(gè)暫估
郭老師
05/24 10:22
那你需要把這個(gè)暫估納稅調(diào)增。然后你今年做的工資做利潤分配，未分配利潤，然后再去填寫職工薪酬明細(xì)表，納稅調(diào)減才對
84785016
05/24 10:27
我現(xiàn)在不能調(diào)增啊，調(diào)增那不得繳稅了？職工薪酬會(huì)自動(dòng)出來過不了嗎？
84785016
05/24 10:31
還有個(gè)事兒，這個(gè)12月報(bào)的65人，只有四五個(gè)人繳納社保了，工資薪金這個(gè)是不是可以不填？如果填四五個(gè)人社保會(huì)不會(huì)被查？但是沒辦法，其他報(bào)個(gè)稅的，都是工人
84785016
05/24 10:37
老師，工資薪金如果不調(diào)，就不用填了吧？如果填寫是不是就按我2024.10.1--2024.12.31那期末應(yīng)付填寫？期末我的余額是1224180，還是按實(shí)際發(fā)生的，實(shí)際其實(shí)發(fā)的晚，所以我按申報(bào)個(gè)稅的掛的應(yīng)付？實(shí)際發(fā)生的不一定是這個(gè)數(shù)，因?yàn)榘l(fā)了的我就沖賬，感覺這個(gè)數(shù)也不太對呢
郭老師
05/24 10:38
調(diào)增了之后，你的職工薪酬調(diào)減，他兩個(gè)不就抵扣了嗎？如果你不這么做的話，你收到了發(fā)票100，但是你做的費(fèi)用180。
郭老師
05/24 10:38
職工薪酬明細(xì)表和固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表。不管調(diào)不調(diào)整，那張表格必須填寫，填寫發(fā)生額
職工薪酬明細(xì)表賬載金額是計(jì)提的，
實(shí)際金額是和支付金額是實(shí)際支付出去的，匯算清繳之前支付出去的，2024年的都算。
84785016
05/24 10:49
我沒明白你說的調(diào)增什么意思。是目前你分析的沒錯(cuò)，賬面看我發(fā)票少但是成本高，有一部分成本估的工資薪金80萬，但是在今年三個(gè)月申報(bào)個(gè)稅沖的。這是我12月底也就是四季度資產(chǎn)負(fù)債表，我應(yīng)該咋填呢老師、
84785016
05/24 10:51
當(dāng)時(shí)暫估也是：應(yīng)付職工薪酬--暫估，都在貸方，也看不出來是暫估的，不過就是總的減去已有的發(fā)票減去已申報(bào)個(gè)稅，剩下就是暫估得了
郭老師
05/24 10:53
調(diào)增是增加利潤的意思，調(diào)減是減少利潤呀，因?yàn)槟銢]有發(fā)票，你這一筆暫估你得需要納稅條增。你用工資抵扣，你工資做了利潤分配，未分配利潤你得抵扣所去年的所得稅，不就納稅調(diào)減。
84785016
05/24 10:56
聽不懂直接。這樣說吧，我當(dāng)時(shí)去年是掛賬的，分幾個(gè)月報(bào)個(gè)稅，但是實(shí)際上12月這個(gè)錢就都發(fā)出去了，我為了不讓工人交個(gè)稅沒按實(shí)發(fā)報(bào)，是不是就算查到，我這個(gè)都發(fā)出去了實(shí)際產(chǎn)生了成本，是不是也不該調(diào)增？
郭老師
05/24 11:01
你當(dāng)時(shí)暫估時(shí)候怎么暫估的？
84785016
05/24 11:02
這樣說吧老師，就是12月我開始報(bào)工人工資，后又分1.2.3月，每個(gè)月每人4000多，差不多產(chǎn)生了140多萬的人工費(fèi)，這個(gè)錢，2024.12月和2025.1月已經(jīng)收到甲方代發(fā)的回單了大約148萬，我是不是可以按這個(gè)數(shù)%2b管理人員計(jì)提的，來填寫工資薪金實(shí)際發(fā)生的？實(shí)際發(fā)生得估計(jì)得接近200萬了。。
郭老師
05/24 11:02
可以的，沒有問題的。
郭老師
05/24 11:02
但是前提是他得都得是屬于2024年度的成本費(fèi)用。
84785016
05/24 11:08
屬于但是我沒提前申報(bào)個(gè)稅，沒法一下子報(bào)，所以我12月報(bào)了65人，一個(gè)人四千多，后面2025.三個(gè)月，分別每個(gè)人報(bào)了5000以內(nèi)，如果稅局說，個(gè)稅申報(bào)不行，那我實(shí)付了，應(yīng)該是可以吧？
郭老師
05/24 11:09
發(fā)放的次月申報(bào)個(gè)稅沒有問題，匯算清繳之前發(fā)下去就行
郭老師
05/24 11:09
申報(bào)的不行，只有發(fā)下去的抵扣不了。
這個(gè)必須發(fā)下去，而且申報(bào)了個(gè)稅才可以抵扣。
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