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你好，我司不是出口公司，請問國際運輸費這部分的支出，在企業(yè)所得稅年度匯算清繳填報是不是在期間費用明細表里面運輸費、倉儲費一欄，填境外支付？
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您好，不是，分情況的，對于進口業(yè)務(wù)產(chǎn)生的國際運輸費，應(yīng)計入貨物采購成本或存貨成本，而不是填入期間費用明細表中的運輸費、倉儲費欄
05/24 09:22
84784976 
05/24 09:28
運輸費不是進口貨物發(fā)生的，我司是把貨物給進口公司出口
董孝彬老師 
05/24 09:32
哦哦，那這個情況是填在期間費用 的運輸，倉儲費里
84784976
05/24 09:33
這個我知道，但是我要調(diào)增這部分的運輸費，是不是填在境外支付？
董孝彬老師
05/24 09:41
?您好，不是的哦，調(diào)增運輸費應(yīng)在 A105000對應(yīng)扣除類調(diào)整項目欄填調(diào)增金額，期間費用明細表的境外支付僅記錄境外運輸費支出，兩者填報用途不一樣的。
84784976
05/24 09:43
哦，那這部分的國際運輸費是要在A105000對應(yīng)那個調(diào)整項目？
董孝彬老師
05/24 09:52
您好，在這里調(diào)整，年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
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