當(dāng)時(shí)的申報(bào)表就沒有分?jǐn)傤A(yù)繳這個(gè)

這次也可以不分?jǐn)偅@4000多全部退稅給總公司

不分?jǐn)傇趺催x擇呢？我現(xiàn)在不知道填哪個(gè)表了

對(duì)總機(jī)構(gòu)按照100%，分支機(jī)構(gòu)是0，就可以退給總公司

但是我們現(xiàn)在表里提示退稅，但是退稅的時(shí)候就顯示0

A109010? A109000，這兩個(gè)表沒有填好，數(shù)據(jù)沒有取到

這兩個(gè)表都分別填哪里

A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報(bào)說明? ? 本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)稅法、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2012〕40號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）規(guī)定計(jì)算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額、總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅額。對(duì)于僅在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)，根據(jù)本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）匯總納稅分配辦法在總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)分配企業(yè)所得稅額的，填報(bào)本表。 一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 1.“稅款所屬時(shí)期”：填報(bào)公歷1月1日至12月31日。 2.“總機(jī)構(gòu)名稱”“分支機(jī)構(gòu)情況_機(jī)構(gòu)名稱”：填報(bào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證件載明的納稅人名稱。 3.“總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）”“分支機(jī)構(gòu)情況_統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）”：填報(bào)市場(chǎng)監(jiān)管等部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。未取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識(shí)別號(hào)。 4.“本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)企業(yè)匯總計(jì)算的且不包括境外所得應(yīng)納所得稅額的本年應(yīng)納的所得稅額。本項(xiàng)填報(bào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）第4行“本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額”。 5.“總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)，向其總機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部所在地按照項(xiàng)目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 6.“總機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：對(duì)于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額－總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額）×25%的金額；對(duì)于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額－總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額）×規(guī)定比例的金額。本項(xiàng)填報(bào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）第6行“總機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”。 7.“財(cái)政集中實(shí)際應(yīng)分配所得稅額”：對(duì)于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額－總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額）×25%的金額；對(duì)于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額－總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額）×規(guī)定比例的金額。本項(xiàng)填報(bào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）第7行“財(cái)政集中實(shí)際應(yīng)分配所得稅額”。 8.“分支機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：對(duì)于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額－總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額）×50%的金額；對(duì)于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額－總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額）×規(guī)定比例的金額。本項(xiàng)填報(bào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）第8行“分支機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”。 9.“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額。 10.“職工薪酬”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額。 11.“資產(chǎn)總額”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額。 12.“分?jǐn)偙壤保禾顖?bào)經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分?jǐn)偙壤龖?yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后十位。 13.“實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分?jǐn)偙壤慕痤~。 14.“累計(jì)已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)分支機(jī)構(gòu)已在月（季）度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。 15.“分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)分支機(jī)構(gòu)按照實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~減去累計(jì)已分?jǐn)偹枚愵~的金額。 16.“民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分優(yōu)惠金額：（□ 免征 □ 減征：減征幅度???%）”：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國(guó)民族區(qū)域自治法》《財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕21號(hào)）等規(guī)定，實(shí)行民族區(qū)域自治的自治區(qū)、自治州、自治縣的自治機(jī)關(guān)對(duì)本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定免征或減征，自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。? ? ?納稅人填報(bào)該列次時(shí)，根據(jù)享受政策的類型選擇“免征”或“減征”，二者必選其一。選擇“

選擇“免征”是指免征企業(yè)所得稅稅收地方分享部分；選擇“減征:減征幅度____%”是指減征企業(yè)所得稅稅收地方分享部分。此時(shí)需填寫“減征幅度”，減征幅度填寫范圍為1至100，表示企業(yè)所得稅稅收地方分享部分的減征比例。例如：地方分享部分減半征收，則選擇“減征”，并在“減征幅度”后填寫“50%”。? ? 本列填報(bào)納稅人按照規(guī)定享受的民族自治地方的自治機(jī)關(guān)對(duì)本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征額的本年累計(jì)金額。 17.“實(shí)際分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)分支機(jī)構(gòu)按照分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額減去民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分的金額。 18.“合計(jì)”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)金額及本年各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤头謹(jǐn)偠愵~的合計(jì)金額。

有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 1.第1行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)表A100000第36行的金額。 2.第2行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)表A100000第34行的金額。 3.第3行“境外所得抵免所得稅額”：填報(bào)表A100000第35行的金額。 4.第4行“本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)第1行－第2行＋第3行金額。 5.第5行“其中：總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)，向其總機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部所在地按照項(xiàng)目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 6.第6行“總機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：對(duì)于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（第4行－第5行）×25%的金額；對(duì)于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（第4行－第5行）×規(guī)定比例的金額。 7.第7行“財(cái)政集中實(shí)際應(yīng)分配所得稅額”：對(duì)于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（第4行－第5行）×25%的金額；對(duì)于同一省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（第4行－第5行）×規(guī)定比例的金額。 8.第8行“分支機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：對(duì)于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（第4行－第5行）×50%的金額；對(duì)于同一省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，填報(bào)（第4行－第5行）×規(guī)定比例的金額。 9.第9行“其中：總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)企業(yè)按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~。同時(shí)，在《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）中填報(bào)具體情況。 10.第10行“本年累計(jì)已預(yù)分、已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)企業(yè)按照稅收規(guī)定計(jì)算的分支機(jī)構(gòu)本年累計(jì)已分?jǐn)偟乃枚愵~、建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部本年累計(jì)已預(yù)分并就地預(yù)繳的所得稅額。填報(bào)第11行＋……＋第14行金額。 11.第11行“總機(jī)構(gòu)直接管理建筑項(xiàng)目部預(yù)分所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)，向其總機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部所在地按照項(xiàng)目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 12.第12行“總機(jī)構(gòu)已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~。 13.第13行“財(cái)政集中已分配所得稅額”：填報(bào)企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由財(cái)政集中分配的所得稅額。 14.第14行“分支機(jī)構(gòu)已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~。 15.第15行“其中：總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門分?jǐn)偟乃枚愵~。 16.第16行“本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)企業(yè)本年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額，不包括境外所得應(yīng)納所得稅額。填報(bào)第4行－第10行的余額。 17.第17行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)第6行－第12行的余額。 18.第18行“財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)第7行－第13行的余額。 19.第19行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)第8行－第14行的余額。 20.第20行“其中：總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)第9行－15行。 21.第21行“境外所得抵免后的應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)第2行－第3行余額。 22.第22行“總機(jī)構(gòu)本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)第17行＋第18行＋第20行＋第21行金額。 23.第23行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)享受民族地方優(yōu)惠金額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定在總機(jī)構(gòu)應(yīng)享受的民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分優(yōu)惠金額。 24.第24行“總機(jī)構(gòu)全年累計(jì)已享受民族地方優(yōu)惠金額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)本年預(yù)繳申報(bào)累計(jì)已減免的民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分的金額。 25.第25行“總機(jī)構(gòu)因民族地方優(yōu)惠調(diào)整分配金額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)年度因優(yōu)惠需調(diào)整的民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分的分配金額。本行填報(bào)第23行－第24行余額。 26.第26行“總機(jī)構(gòu)本年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)本年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。本行填報(bào)第22行－第25行金額。

按照這個(gè)填報(bào)說明根據(jù)公司的數(shù)據(jù)填寫，主要參照之前的企業(yè)所得稅申報(bào)表