《A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 ：在該表中反映壞賬損失相關情況。找到 “二、應收及預付款項壞賬損失” 對應行次 ，按要求填列。比如，“賬載金額” 填會計計入營業(yè)外支出的壞賬金額；“稅收金額” 若符合稅法扣除規(guī)定，填稅法認可可扣除金額；若存在稅會差異，在 “納稅調整金額” 體現(xiàn) 。 《A105000 納稅調整項目明細表》 ：若壞賬處理存在稅會差異，需在該表相應欄次調整。比如會計確認損失與稅法扣除標準不同，需調整應納稅所得額，就在此表反映。