是哪個季度的企稅申報表

去年第四季度嗎？

你好， 是的。因為直接匯算調(diào)，會提示風險。

就是我把第四季度的暫估減掉，可是成本會多吧

你好，你只調(diào)收入的話，成本占比會增加

就是把第四季度報表改一下，實際財務報表需要調(diào)嘛？要是調(diào)這個分錄怎么寫呢

你好，是的。財務報表額需要調(diào)。 這個不需要寫分錄。你一定要寫，在25年5月，借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整。因為都是屬于屬損益類的科目。

老師，我們是小企業(yè)會計準則，暫估收入10W，我只要把第四季度的企業(yè)所得稅報表營業(yè)收入減掉暫估收入就好了吧，不需要其他操作了吧？

這個問題困擾我好久了，正常申報暫估收入，跟增值稅營收對不上，調(diào)減收入還怕有風險

你好，是的。就是這樣做，只是調(diào)減收入確實有風險。

那個以前年度損益調(diào)整分錄不做也可以是吧？這樣就是稅務第四季度報表營收比我的正常財報要少10萬，這樣可以吧

你好，不行的。系統(tǒng)會提示風險。