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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2024年更正企業(yè)所得稅，更正的是2023年的，補(bǔ)繳了2023年的所得稅350元在2024年12月對(duì)公扣款了，那么這筆補(bǔ)繳的2023年的所得稅怎么記賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
05/19 10:41
84785001 
05/19 10:42
小企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，另外金額這么小還可以有其他辦法嗎？
宋生老師 
05/19 10:44
你好，可以借::利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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