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老師社保是當月繳納的，可是每年1月發(fā)放的是12月工資，社保1-12當年賬務也是1-12入賬，工資呢入賬是12-11在帳套應付借方，那我在匯算清繳的時候。應付職工薪酬工資這塊怎么填寫，賬務的應付借方只能錯月啊，社保又是1-12月，工資借是應付的去年12月到今年1-11月入賬繳納啊
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匯算清繳時，工資按 “實際發(fā)放” 口徑填報：
賬載金額：當年計提工資總額（應付職工薪酬貸方）。
實際發(fā)生額 / 稅收金額：當年實際發(fā)放的工資（應付職工薪酬借方中當年支付部分，含跨年發(fā)放的上月工資）。
社保按當年實際繳納金額直接填報，無需調(diào)整。注意跨年工資若在 5 月 31 日前發(fā)放可扣除，否則需調(diào)增。
05/16 09:10
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