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問題已解決
老師，2024年暫估的分錄是這么做的： 借：管理費用——暫估成本 貸：應(yīng)付賬款——暫估成本 ，發(fā)票今年匯算前取不到，我已做年度匯算調(diào)增，請問分錄需要怎么調(diào)整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。
05/14 18:08
84785027 
05/14 18:13
只用這個分錄嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師 
05/14 18:14
你好，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-未分配利潤。
84785027
05/14 18:16
這部分交的企業(yè)所得稅呢，謝謝老師
宋生老師
05/14 18:16
你好，這個就要看最終有沒有退稅。沒有退稅不需要做的。
84785027
05/14 18:19
都是補稅，調(diào)增企業(yè)所得稅
宋生老師
05/14 18:20
你好，最終如果補稅了
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785027
05/14 18:21
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)。
宋生老師
05/14 18:22
你好，不用客氣的了。
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