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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年暫估了20萬成本，今天才收到發(fā)票5萬，剩余這個(gè)15萬我匯算清繳是不是要先調(diào)增，這個(gè)做賬要怎么寫分錄，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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您好，是需要先調(diào)增的，這個(gè)的話? 借 應(yīng)付賬款? 貸 以前年度損益調(diào)整，這個(gè)
05/10 21:19
84785037 
05/10 21:20
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)以前年度損益科目
小鎖老師 
05/10 21:21
您好，那可以直接用未分配利潤，這個(gè)
84785037
05/10 21:23
是這樣嗎，借 應(yīng)付賬款-暫估? 15萬? 貸：未分配利潤 15萬
小鎖老師
05/10 21:23
嗯對是這個(gè)意思的
84785037
05/10 21:25
還暫估了一些費(fèi)用大概六七千沒有發(fā)票，也是要調(diào)增，這個(gè)可以直接這樣寫嗎？借，其他應(yīng)付款-暫估? 貸，管理費(fèi)用
小鎖老師
05/10 21:25
對，可以，這個(gè)理解沒錯(cuò)
84785037
05/10 21:26
上面成本那個(gè)如果直接貸未分配利潤，那我今年未分配利潤不就高了，我現(xiàn)在調(diào)增了去年所得稅也要補(bǔ)
小鎖老師
05/10 21:27
是的，這個(gè)的話利潤會(huì)高一些這個(gè)
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