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老師，公司上一年度有固定資產(chǎn)清理，申報了增值稅，但是這樣賬上的收入是和增值稅申報表上是對不上的，我現(xiàn)在申報匯算清繳時把固定資產(chǎn)清理填到了其他業(yè)務收入里面去，就提示這個，我想請問一下，這個收入應該填在哪里才是對的？
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你要修改營業(yè)收入的話，那你帳上得修改
你這里忽略提交就行，到時候你稅務局問起來的話你寫一個說明
要想增值稅的銷售額和所得稅的銷售額一致確認固定資產(chǎn)，清理收入的時候，把它改到其他業(yè)務收入里面
05/10 14:57
84784962 
05/10 14:59
老師，我想問一下，這個正常處理是怎么處理？匯算清繳時，這筆固定資產(chǎn)清理應該放在哪里調(diào)整，因為賬上做的是貸方固定資產(chǎn)清理
郭老師 
05/10 15:01
根據(jù)準的要求，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應交稅費
但是實際做帳為了讓你的增值稅銷售額和所得稅銷售額一致的情況下，借銀行存款貸其他業(yè)務收入應交稅費應交增值稅
84784962
05/10 15:07
老師，那根據(jù)準的要求做賬了，我匯算清繳需要怎么調(diào)整？
郭老師
05/10 15:09
匯算清繳就不要調(diào)整
84784962
05/10 15:13
那不調(diào)整，那收入就少計入了，按照正常賬務處理是沒有問題的呀，老師
郭老師
05/10 15:18
收入沒有少做，因為他是按照處置收益做的營業(yè)外收入
84784962
05/10 15:23
老師，我還是沒有理解到，請教你一下，我增值稅收入沒有少，但是企業(yè)所得稅收入計稅依據(jù)就少了，賬務處理也沒有問題呀，你的意思是就根據(jù)財務報表申報，匯算清繳收入和增值稅收入對不上就直接申報是嗎？
郭老師
05/10 15:26
你處置是根據(jù)處置收益，借固定資產(chǎn)清理
貸
營業(yè)外收入或者固定資產(chǎn)出去損益來繳納，不是嗎？
郭老師
05/10 15:26
有少做嗎？如果沒有少做的話，為什么說是少記了，解釋一下。
郭老師
05/10 15:26
忽略就行，如果你想要修改營業(yè)收入，那你得反結賬修改，利潤表得修改過來。
84784962
05/10 15:33
老師，你的意思就是，我們申報增值稅時，收入是按照售出價格來計算的，但是企業(yè)所得稅是按照資產(chǎn)處置收益來計算的，在利潤表上已經(jīng)計算過所得稅了是嗎？
郭老師
05/10 15:42
是的
是這個意思的
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