我分別填了兩張表，A105020未按全責發(fā)生制確認收入填寫了稅收和調增的收入，A105000納稅調整表填寫了扣除類調整項目的30行其他稅收和調減里面填寫的是對應結轉的成本金額。辛苦您看看兩張表填寫對嗎？除此還需要填寫其他相關聯(lián)表嗎？

可以填105020表，都是填在其他，對的。那個成本填在30行其他也對。沒有了，這個納稅調整表填好后，主表的納稅調整金額自動都更新了，其他沒有相關的表了。

漏報收入填寫調增，結轉成本填寫調減，是這么理解沒錯吧，納稅調增調減的數(shù)據(jù)自動到主表中了

嗯，沒錯，就是這樣填的。

老師幫我再確認一下我就提交 第一次做納稅調整擔心會理解錯誤做錯了，圖片中是主表自動提取的調增收入和調減成本的金額，您看是不是我這樣

這個沒填錯。倒是，那個利潤總額那兒有個紅色的！，你把鼠標看看提示的什么。

您說的提示沒太大問題，我填報了納稅調整后提交系統(tǒng)還是之前一樣的提示 收入有差異。我在想是不是可不可以直接在主表中把營業(yè)收入和營業(yè)成本更正過來呢，這樣處理可不可以？

不可以，這個從收入到利潤總額這都是跟利潤表的數(shù)保持一致的，不能改過來。

是的，我試過不能在匯算主表中直接把漏做的收入部分加到營業(yè)收入中填報，系統(tǒng)提示和四季度申報的財務報表利潤表數(shù)據(jù)有差異。我還是按發(fā)給您的前面兩張圖片填報了納稅調整和未按全責發(fā)生制確認收入兩張表提交的，系統(tǒng)也沒有提示什么，做了納稅調整后把漏記的做到今年月份中分別做收入和成本的賬務處理對嗎？四季度財務報表需要改嗎？12月份增值稅申報表肯定是要改的是嗎？公司是出口退稅企業(yè)，之前稅務說報了出口退稅之后就不能跨年再更正，那樣會影響免抵退稅金額。如果是這樣那12份增值稅出口銷售額少報的部分還需要改嗎？

12月的增值稅申報表就不要再更正了，更正后多了銷項，肯定是要影響留抵稅額，而且現(xiàn)在已經過了4月了。做了納稅調整后，申報后，把這個筆24年的收入成本通過以前年度損益調整科目，調整利潤分配未分配利潤。（這樣，申報表資產負債表未分配利潤期末減期初不等于利潤表的凈利潤，這個勾稽關系是不影響正常申報的，也不提示風險。）

老師，我們是出口退稅企業(yè)，出口貨物是免銷項稅的，這筆漏記的出口收入是不是非得報到增值稅申報表中？說是這筆出口收入不報到增值稅申報表中，會影響這筆的出口退稅，不知道是不是這樣？

2024年報關出口的貨物勞務退稅申報期限為2025年4月30日前的增值稅納稅申報期（2025年4月18日）。不是都截止了么

是不是每個地區(qū)政策不一樣，在收匯等資料還沒收齊的情況我們這邊還是可以報上年度的出口退稅

我建議你問問分局的專管員，別錯過了，順道給他說點好話（或者讓領導給他打電話溝通），把這個漏的收入問題聽聽他的建議，因為出口退稅的檢查都是分局主導的，別事后再出什么叉子，太麻煩了。