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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因?yàn)?月供應(yīng)商開的進(jìn)項(xiàng)有誤，4月供應(yīng)商紅沖了，但是我們沒有抵扣，同時(shí)我們把貨又賣給了客戶，3月也開票了，4月也紅沖開票。4月交了3月的銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在是4月份入賬，我們重新開的銷項(xiàng)還要再交一遍嗎？理不清楚了。
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同學(xué)，你好
不用，你4月份開具紅字發(fā)票，再重新開具發(fā)票，一正一負(fù)，抵消了
05/08 15:40
84785021 
05/08 15:41
關(guān)鍵我們把3月份的銷項(xiàng)稅交了
84785021
05/08 15:41
4月份再入賬的時(shí)候，怎么入
小菲老師 
05/08 15:42
同學(xué)，你好
開具紅字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款? 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入? 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷? 負(fù)數(shù)
開具藍(lán)字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
84785021
05/08 15:43
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 負(fù)數(shù) 這個(gè)稅款已經(jīng)交了
84785021
05/08 15:44
交過了再?zèng)_就不對(duì)了吧
小菲老師
05/08 15:44
同學(xué)，你好
所以做負(fù)數(shù)，沖回
84785021
05/08 15:44
怎樣做？老師詳細(xì)說一下
小菲老師
05/08 15:46
同學(xué)，你好
不是分錄已經(jīng)發(fā)給你了嗎？
紅字發(fā)票，做負(fù)數(shù)
藍(lán)字發(fā)票，做正數(shù)（你不是要重開嘛）
一正一負(fù)，就抵消
84785021
05/08 15:48
老師，我們銷項(xiàng)稅額交了。再重新入正數(shù)，不是銷項(xiàng)還要再交一遍嗎？
小菲老師
05/08 15:51
同學(xué)，你好
你開了紅字發(fā)票，就是銷項(xiàng)負(fù)數(shù)呀，這個(gè)你要抵掉的呀。
比如你3月份，銷項(xiàng)繳納3元。
4月份，紅沖了，銷項(xiàng)要退你3元，我重新開了，銷項(xiàng)要繳納3元。只看4月份，一個(gè)退3元，一個(gè)交3元，不就抵消了嘛
84785021
05/08 15:54
3月交3元，正確的是4月只要交2元，不是全抵消了
小菲老師
05/08 15:55
同學(xué)，你好
4月哪里繳納2元？？
按照我上面的例子，是0元。
你是說，你重開的金額和之前的金額不一致？
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