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實(shí)務(wù)
問題已解決
問題：A公司投資 B公司，C為A公司的自然人股東?，F(xiàn)發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：A公司將持有的B公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人股東C，平價(jià)轉(zhuǎn)讓，但C未支付給A公司任何款項(xiàng)，A公司目前賬上以往來款掛賬方式，記錄本次轉(zhuǎn)讓行為。借：其他應(yīng)收款—自然人股東C，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資—B公司 PS：對(duì)于B公司來說，其實(shí)就是股東由A公司變成了A公司的自然人股東C。想咨詢下，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及哪些稅？
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您好，這個(gè)的話，沒有利潤(rùn)，所以只有一個(gè)印花稅，這個(gè)
05/04 17:43
84784958 
05/04 17:47
老師，可以進(jìn)一步問下，無實(shí)際資金流水，這種情況，賬面上減少長(zhǎng)期股權(quán)投資，可以嗎？如果這樣處理，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
小鎖老師 
05/04 20:25
您好，這個(gè)的話是可以的，相當(dāng)于做往來
84784958
05/05 08:14
老師 1.? 如果一直沒有實(shí)際繳付流水 這筆往來款，可以和同名的其他往來做抵消嗎？2.? 長(zhǎng)投一般按協(xié)議入賬 還是現(xiàn)金？
小鎖老師
05/05 09:54
1? 這個(gè)的話往來款可以和其他同名的抵消，2 長(zhǎng)投按照協(xié)議入賬
84784958
05/05 11:24
不好意思，小鎖老師~我比較困惑的地方：實(shí)際繳付，有資金流水與沒有資金流水兩種情況，對(duì)企業(yè)的影響，在什么地方嗎？
小鎖老師
05/05 11:25
您好，這個(gè)的話，就是還沒實(shí)際繳納的區(qū)別，對(duì)于企業(yè)來說沒啥實(shí)質(zhì)性影響
84784958
05/05 11:45
老師，這個(gè)是影響受讓方下次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)口徑股權(quán)成本計(jì)量嗎？年底審計(jì)會(huì)讓調(diào)整嗎？
小鎖老師
05/05 11:47
對(duì)可能會(huì)有調(diào)整這個(gè)事對(duì)可能會(huì)有調(diào)整這個(gè)事。
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