計提時呢

增值稅計提及支付分錄呢

你好，增值稅是確認(rèn)收入的時候做 借，應(yīng)收賬款。貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 然后再借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。

我說的計提增值稅

你說這個不是一回事啊

你好，你是一般納稅人嗎？小規(guī)模就是這樣做。

我本月開了發(fā)票是不是要先計提

一般納稅人

你好，是的，先確認(rèn)銷項稅額 增值稅是確認(rèn)收入的時候做 借，應(yīng)收賬款。貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-銷項稅額。 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

沒有看懂呀

因為是我們公司先開發(fā)票給客戶，就有增值稅了

能不能詳細(xì)一點(diǎn)

你好，你開發(fā)票，就是第一個分錄 借，應(yīng)收賬款。貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-銷項稅額。

最后那個是月底結(jié)轉(zhuǎn)時的科目是吧

你好，是的，月底你銷項減去進(jìn)項，如果要交稅，就做后面那個分錄