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問(wèn)題已解決
老師麻煩問(wèn)一下24年第四季度暫估對(duì)成本發(fā)票，現(xiàn)在來(lái)了，匯算清繳我還沒(méi)做，這張發(fā)票我應(yīng)該怎么做賬
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您好，把前面的暫估沖掉，再做正數(shù)分錄
04/28 12:59
84784988 
04/28 13:02
老師謝謝，我做到現(xiàn)在是不是影響今年的利潤(rùn)
劉艷紅老師 
04/28 13:02
你用以前年度損益來(lái)做，一正一負(fù)，不影響當(dāng)年的
84784988
04/28 13:06
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還用以前年度損益嗎
劉艷紅老師
04/28 13:08
用利潤(rùn)分配未分配就可以
84784988
04/28 13:10
借:銀行存款，貸未分配利潤(rùn)
84784988
04/28 13:10
我現(xiàn)在做匯算清繳成本不用調(diào)增了對(duì)吧
劉艷紅老師
04/28 13:11
是的， 是的，不用調(diào)的
84784988
04/28 13:24
老師具體操作就是先沖暫估借:庫(kù)存商品負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，根據(jù)發(fā)票做借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款
劉艷紅老師
04/28 13:25
這個(gè)要沖成本，不是沖庫(kù)存商品
84784988
04/28 13:30
老師能告訴一下怎么做分錄嗎
84784988
04/28 13:33
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
劉艷紅老師
04/28 13:37
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤(rùn)分配-未分配
84784988
04/28 13:41
老師謝謝，這筆分錄一直這樣掛著嗎，新來(lái)的發(fā)票我就正常入賬借:庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款嗎
劉艷紅老師
04/28 14:04
這個(gè)就是沖掉前面的暫估了呀， 不是掛著
84784988
04/28 14:07
我知道是沖掉暫估，這筆分錄就一直這樣記著，不用管它對(duì)吧，新來(lái)的發(fā)票就正常入賬對(duì)吧
劉艷紅老師
04/28 14:07
是的， 是的，就是這樣的
84784988
04/28 14:15
老師謝謝，這張新來(lái)的發(fā)票就做在今年，到季末轉(zhuǎn)成今年的成本嗎？老師不好意思第一次遇到這種情況
劉艷紅老師
04/28 14:16
金額不大入當(dāng)年沒(méi)事的
84784988
04/28 14:19
老師謝謝了
劉艷紅老師
04/28 14:19
不客氣，很 高興幫你
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