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24年印花稅未做入賬，稅法印花稅申報， 匯算時候要怎么調
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您好， 2025年發(fā)現(xiàn)時 ：借：以前年度損益調整 或稅金及附加 貸：應交稅費—應交印花稅
支付時：借：應交稅費—應交印花稅 貸：銀行存款
報表調整：金額重大需更正2024年報表，金額小可計入2025年費用。
2. 2024年匯算：在 A105000納稅調整表 第30行 其他 調增印花稅金額，確保稅前扣除。2025年匯算：如果補提在2025年，需對應調減 避免重復扣除 。
3. 印花稅已申報的無需修改，確保賬務與申報一致。逾期繳納需補滯納金 每日萬分之五 。
4. 保留申報表、付款憑證、調整分錄備查。金額重大時，與稅務機關溝通。
04/26 14:47
84784964 
04/26 14:51
24年匯算不是調減嘛 調增不就是補交印花稅 ？
董孝彬老師 
04/26 14:57
您好，確實我表述不清晰，24年未入賬但申報了，上面的分錄要在24年匯繳時增加稅金及附加的金額，這是利潤的減少，是調減，
分錄不影響25年利潤，25年匯繳時沒有調整
84784964
04/26 15:07
好的 我想再問個就是我把應該掛在其他應收款掛到營業(yè)外收入?？颇繏戾e了 那匯算時候這怎么調
董孝彬老師
04/26 15:09
您好，科目寫錯了吧，營業(yè)外支出，這個相當?shù)責o發(fā)票的費用支出，納稅調增
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他
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