你好，同學(xué)。需要分析差異的原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。 會(huì)計(jì)政策變更或差錯(cuò)更正：若差異源于會(huì)計(jì)政策變更（如會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整）或前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，需追溯調(diào)整以前年度報(bào)表，并相應(yīng)調(diào)整今年報(bào)表的期初數(shù)。 暫時(shí)性差異（如稅會(huì)差異）：若差異僅因稅法與會(huì)計(jì)處理不同（如折舊年限差異），無需調(diào)整以前年度報(bào)表，僅需在匯算時(shí)通過納稅調(diào)整表（如A105000）反映，不影響期初數(shù)。 報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤：如去年報(bào)表存在錯(cuò)誤，應(yīng)按差錯(cuò)更正處理，調(diào)整去年報(bào)表并同步更新今年期初數(shù)。

操作建議 步驟1：明確差異性質(zhì)，判斷是否屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或政策變更。 步驟2：若需追溯調(diào)整： 更正去年報(bào)表：通過稅務(wù)系統(tǒng)提交更正申報(bào)（如適用）。 調(diào)整期初數(shù)：在今年財(cái)務(wù)報(bào)表中調(diào)整相關(guān)科目（如“未分配利潤(rùn)”期初數(shù)）。 步驟3：若為稅會(huì)差異，直接在匯算清繳表中調(diào)整，無需修改財(cái)務(wù)報(bào)表。

好的，老師，是稅會(huì)差異，不是前期差錯(cuò)

你好，同學(xué)。若為稅會(huì)差異，直接在匯算清繳表中調(diào)整，無需修改財(cái)務(wù)報(bào)表。