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問題已解決
老師， 公司支付出去的錢，沒有收到對方的發(fā)票，我們掛的是預(yù)付賬款，現(xiàn)在我們要變股權(quán)，稅局說不能這樣掛，那我們要怎么調(diào)整？
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先判斷能否取得發(fā)票：
能取得，等收到發(fā)票正常沖銷 “預(yù)付賬款”。
不能取得：業(yè)務(wù)真實發(fā)生，轉(zhuǎn)入成本 / 費用科目，匯算清繳納稅調(diào)增；因?qū)Ψ教厥庠颍ㄗN等）無法取得，搜集證明資料證實真實性，可稅前扣除，無需調(diào)增。
04/24 10:00
84784982 
04/24 10:03
因為是21年的了，查了后面也沒有收到過發(fā)票，可以直接調(diào)整成成本費用嗎
樸老師 
04/24 10:03
同學(xué)你好
這個直接匯算清繳調(diào)增
84784982
04/24 10:05
直接可以在原憑證調(diào)整為借主營成本。 貸預(yù)付賬款嗎
樸老師
04/24 10:06
同學(xué)你好
這個可以的
84784982
04/24 10:08
你說的匯算清繳，是代表本年的成本費用調(diào)增了，利潤減少了嘛是吧
樸老師
04/24 10:08
不是，是成本減少，利潤增加
84784982
04/24 10:11
但是我們沒有入成本費用呀，分錄做的是預(yù)付賬款，怎么會讓成本減少呢
84784982
04/24 10:11
我還有點沒明白
樸老師
04/24 10:14
那你你這個預(yù)付賬款直接調(diào)增就可以呀
84784982
04/24 10:19
未取得發(fā)票做預(yù)付賬款調(diào)增是嗎？這個調(diào)增怎么做？我不會
84784982
04/24 10:19
麻煩老師教一下，謝謝
樸老師
04/24 10:20
計入營業(yè)外支出
然后匯算清繳調(diào)增
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