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實(shí)務(wù)
問題已解決
@歲月靜好 老師，能直接用去年賬上漏登記固資5000，計算出相關(guān)數(shù)據(jù)，然后分別說下，更正上年報表哪些數(shù)據(jù)怎么修改，當(dāng)期財報數(shù)據(jù)又是哪樣變動的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
相關(guān)數(shù)據(jù)計算
假設(shè)直線法折舊，年折舊額為 5000÷5 = 1000 元，去年應(yīng)提折舊 1000 元，導(dǎo)致去年凈利潤虛增 1000 元（不考慮所得稅）。
更正上年報表數(shù)據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)年初數(shù)加 5000 元，累計折舊年初數(shù)加 1000 元，未分配利潤年初數(shù)減 1000 元。
利潤表：管理費(fèi)用上年數(shù)加 1000 元，凈利潤上年數(shù)減 1000 元。
當(dāng)期財報數(shù)據(jù)變動
資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)期初數(shù)加 5000 元，累計折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元，未分配利潤期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。
利潤表：管理費(fèi)用本期數(shù)加 1000 元，凈利潤本期數(shù)減 1000 元。
04/22 15:13
84784947 
04/22 17:27
老師，固定資產(chǎn)是24.10購進(jìn)的，只有2個月 折舊，加上固資價值很小，所以我前面平臺老師才建議我直接入今年當(dāng)期，而不通過以前年度損益調(diào)整?？赡芪覜]說清楚那就按您假設(shè)的1年的來，
84784947
04/22 17:33
（不考慮所得稅）。
更正上年報表數(shù)據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)年初數(shù)加 5000 元，累計折舊年初數(shù)加 1000 元，未分配利潤年初數(shù)減 1000 元。
提問1：老師，我是更正24年最后一次申報的財報，為什么不是這些都不是年末數(shù)加呢？
利潤表：管理費(fèi)用上年數(shù)加 1000 元，凈利潤上年數(shù)減 1000 元。
當(dāng)期財報數(shù)據(jù)變動
資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)期初數(shù)加 5000 元，累計折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元，未分配利潤期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。
提問2：為什么累計折舊期末加2000、未分配利潤期末數(shù)減2000？
當(dāng)期報表是指更正申報后的今年第1季度哈。
樸老師 
04/22 17:34
那該去年折舊的也得做到去年
做跨年的
不能直接做在今年的
樸老師
04/22 17:35
因?yàn)槿ツ甑馁M(fèi)用增加了兩千，所以利潤就減少兩千
84784947
04/22 17:42
老師，我有點(diǎn)懵了，那就是不用通過以前年度損益調(diào)整科目，直接反結(jié)賬到10月入固資，然后11-12月計提折舊，然后更正第4季度財報是吧？然后財務(wù)軟件的財報年末數(shù)也是自動就帶到今年的年初數(shù)？
樸老師
04/22 17:44
你們是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則
樸老師
04/22 17:44
不想做跨年調(diào)整就反結(jié)賬到去年第四季度
補(bǔ)做
然后更正第四季度申報表
84784947
04/22 17:51
去年費(fèi)用怎么增加2000了？即使按您剛才說的一年的折舊費(fèi)用，不是才1000元費(fèi)用，利潤減少1000嗎？
樸老師
04/22 17:53
補(bǔ)折舊一千的話那就是一千
84784947
04/22 18:00
這是，我當(dāng)時說，要通過以前年度損益調(diào)整時的思路。老師，您看對不對？
樸老師
04/22 18:02
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784947
04/22 18:05
那該去年折舊的也得做到去年，做跨年的
不能直接做在今年的？那這是什么意思？這事反結(jié)賬的意思還是通過以前年度的意思？ 不好意思老師，我越來越懵了。要不這樣，您也用張聯(lián)系紙，幫我分析下，如果反結(jié)賬固資入去年和不反結(jié)賬固資入今年，兩種做法下，分錄分別怎么做？財報數(shù)據(jù)怎么調(diào)整？（這兩種方法，是不是不管哪種，都要更正申報24年財報數(shù)據(jù)？）
樸老師
04/22 18:07
意思就是去年的折舊得做跨年調(diào)整的補(bǔ)做到去年
或者反結(jié)賬到去年第四季度補(bǔ)計提折舊
樸老師
04/22 18:08
跨年的
借利潤分配未分配利潤
貸累計折舊
如果是反結(jié)賬
借管理費(fèi)用
貸累計折舊
84784947
04/22 19:14
老師，我這樣分析對不對？ 其實(shí)，我主要是對入賬和更正財報后，財務(wù)軟件的財報數(shù)據(jù)期初期末數(shù)和 電子稅務(wù)局財報數(shù)據(jù)的期初期末數(shù)，哪些科目金額是怎樣的變化的，沒有勾稽在一起，有點(diǎn)亂，而且主要是存在財務(wù)軟件的財報和申報的財報，我不知道如何驗(yàn)證是否數(shù)據(jù)對了。勾稽關(guān)系要也對了
樸老師
04/22 19:25
同學(xué)你好
看著沒有問題哦
84784947
04/22 20:47
那老師，方案1和2，區(qū)別除了賬務(wù)處理，方案1，更正期24第4季度財務(wù)軟件財報數(shù)據(jù)和電子稅務(wù)申報財報期初期末數(shù)，25年第一季度兩邊期初期末財報數(shù)據(jù)，都是一樣。方案2，是財務(wù)軟件24年第4季度財報數(shù)據(jù)和稅務(wù)申報財報數(shù)據(jù)不一致，而且軟件25年第1季度期初和25年第1季度期初不一樣，但兩邊期末數(shù)都一樣。這些結(jié)論對嗎？
樸老師
04/22 21:03
同學(xué)你好
這個是對的
84784947
04/22 22:39
好的，老師，那方案1和方案2，老師您聯(lián)系是采取哪種呢？
樸老師
04/23 06:19
選擇反結(jié)賬回去操作
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