當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師捐贈(zèng)支出計(jì)入的營(yíng)業(yè)外支出科目,匯算清繳需要調(diào)增嗎



你好,是直接捐贈(zèng),還是通過(guò)縣級(jí)以上人民政府或者社會(huì)團(tuán)體對(duì)外發(fā)生的公益性捐贈(zèng)??
04/20 13:42

84784990 

04/20 13:44
街道慈善會(huì)

鄒老師 

04/20 13:44
你好,那就需要進(jìn)行全額調(diào)增? 處理才是的?

84784990 

04/20 13:46
老師甲方是商會(huì),乙方是我們公司,丙方是街道慈善會(huì)

鄒老師 

04/20 13:57
你好,是針對(duì)上面的回復(fù),還有什么疑問(wèn)嗎?

84784990 

04/20 14:01
老師三方協(xié)議的這種情況,是不是也需要調(diào)增,如果是公益性質(zhì)的呢?

鄒老師 

04/20 14:02
你好,這種情況就需要調(diào)增。
通過(guò)縣級(jí)以上人民政府或者社會(huì)團(tuán)體對(duì)外的公益性捐贈(zèng),在利潤(rùn)總額12%以內(nèi)可以據(jù)實(shí)扣除,如果超過(guò)了就需要對(duì)超過(guò)的部分做納稅調(diào)增處理。

84784990 

04/20 14:05
現(xiàn)在本年利潤(rùn)總額累計(jì)是負(fù)數(shù),是不是不需要調(diào)增了

鄒老師 

04/20 14:05
你好,利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù),就需要全額調(diào)增才是的
