問題已解決
老師,您好,企業(yè)第一至第三季度的財務報表與申報的財務報表數(shù)據(jù)不一致(利潤表,資產負債表,現(xiàn)金流量表都不一致),但是在第四季度的時候三張報表賬上和申報數(shù)據(jù)對上了,請問年報申報年度財務報表按第四季度的申報?然后企業(yè)所得稅年度匯算清繳的數(shù)據(jù)可以根據(jù)賬務上的科目余額累計數(shù)填列嗎?



同學你好,如果企業(yè)在年度內沒有其他調整事項,且第四季度報表已經準確反映了全年的實際情況,那么可以按第四季度報表。企業(yè)所得稅年度匯算清繳的數(shù)據(jù)可以根據(jù)賬務上的科目余額累計數(shù)填列。
04/19 18:00

84785006 

04/19 18:01
好的,感謝

小亭老師 

04/19 18:02
沒事的同學,不客氣的呢
