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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,制造部企業(yè)貨物已發(fā)出,沒有開票,沒有收款,怎么做賬



老師,如果是年初發(fā)出貨物,年底才開票,這樣不確認(rèn)收入,有稅務(wù)風(fēng)險嗎
04/18 09:29

84784966 

04/18 09:33
那這是按無票收入做嗎

84784966 

04/18 09:34
那等實(shí)際開票了,怎么處理

家權(quán)老師 

04/18 09:27
借:發(fā)出商品
貸:庫存商品

家權(quán)老師 

04/18 09:32
滿足收入的額條件就得確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本,不能等到開票

家權(quán)老師 

04/18 09:33
是的,按無票收入申報

家權(quán)老師 

04/18 09:36
未開票收入
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
如果以后補(bǔ)開發(fā)票
貸:主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負(fù)數(shù)
貸:主營業(yè)務(wù)收入?–已開票
?
在摘要里邊寫明:沖某月未開票收入,本月開票收入
一般納稅人:在附表1未開具發(fā)票列填負(fù)數(shù)
小規(guī)模:按扣除補(bǔ)開發(fā)票后的收入申報,自己申報沒法通過,需要去大廳
