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老師，我去年暫估了30萬，但是，發(fā)票沒回來，我匯算清繳的時候，調(diào)增了20萬，已經(jīng)納稅了。現(xiàn)在分錄要怎么做？
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考慮匯算清繳調(diào)增，20萬已納稅，影響了企業(yè)的所得稅費用，200000*0.25=50000，借，遞延所得稅資產(chǎn)50000，貸，所得稅費用5000
04/16 15:33
84785006 
04/16 15:34
我是合伙企業(yè)，分錄也一樣的嗎？
小任老師 
04/16 15:43
合伙企業(yè)只在利潤分配的時候影響合伙人的資本，確認所得稅費用的還是一樣的，后續(xù)借，利潤分配-未分配利潤50000，貸合伙人資本-甲乙丙，按比例分攤
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