企業(yè)賬上現(xiàn)金限額由開戶行核定，一般為 3 - 5 天日常零星開支所需，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)不超過 15 天。備用金以借款掛其他應(yīng)收款金額太大有風(fēng)險，包括稅務(wù)風(fēng)險（如股東借款涉及個人所得稅、無償借款視同銷售繳增值稅）、經(jīng)營風(fēng)險（資金周轉(zhuǎn)受影響、內(nèi)控缺陷、會計信息失真）等。