問題已解決
老師,以前年度計提了工資已做稅前扣除,但是工資沒有發(fā)放的(后面不再發(fā)放),賬務怎么處理呢?



借:應付職工薪酬 貸:未分配利潤或管理費用-工資
04/12 16:47

84784950 

04/12 16:49
因為計提的金額比較大的,這個月可以直接這樣做嗎?

文文老師 

04/12 16:52
是,這個月可以直接這樣做

84784950 

04/12 16:52
這樣做稅務上有沒有影響呢

文文老師 

04/12 16:57
會存在風險,沒有發(fā)放,匯算要調(diào)增

84784950 

04/12 17:00
那我這個月按你剛才說的做了調(diào)整的分錄,匯繳清算還要調(diào)增嗎?現(xiàn)在是虧損的,

文文老師 

04/12 17:05
匯算要調(diào)整的,可更正申報

84784950 

04/12 17:08
以前兩年計提的工資了,上一個會計做的,賬上一直掛著應付職工薪酬的,更正申報是要更正前兩年的報表嗎?那這樣是不是要先補交稅款呢

文文老師 

04/12 17:13
可只更正24年度匯算,全部調(diào)增

84784950 

04/12 17:18
24年還沒有做匯算,直接調(diào)增,那調(diào)增分錄是在今個月做的,這樣可以

文文老師 

04/12 17:27
調(diào)增分錄是在今個月做的,可以,借:應付職工薪酬 貸:未分配利潤
